Згідно з українським законодавством, існує понад сотню випадків, коли грошові перекази звільняються від оподаткування. Найпоширеніші категорії таких операцій включають соціальну допомогу, фінансові операції між родичами, доходи від інвестицій у державні цінні папери, повернення боргових зобов’язань тощо. Проте, щоб уникнути непорозумінь з боку податкової служби, обов’язковим є суворе дотримання встановлених процедур та наявність відповідних документів. Про те, які саме доходи українців не включаються в оподатковану базу, розповідає forex.ua з посиланням на “Новини.LIVE”.
Навіть у випадку, коли переказ належить до категорії тих, що не підлягають оподаткуванню, він повинен бути документально обґрунтованим та мати чітко зазначене призначення платежу. Лише за таких умов податкові органи не матимуть підстав для проведення перевірки.
Відповідно до ст. 165 Податкового кодексу України, до найбільш поширених фінансових операцій, що не оподатковуються, належать соціальні виплати, зокрема:
- пенсійне забезпечення;
- стипендії;
- вклади пенсійних програм;
- офіційна матеріальна допомога;
- державні компенсації.
Операції між близькими родичами також підпадають під спеціальний податковий режим із нульовою ставкою. Це стосується, зокрема, поділу майна під час розлучення, виплати аліментів на дітей або осіб, які не можуть працювати, а також компенсації у разі відмови від спадщини. До цього переліку належать і грошові подарунки, однак для них важливо дотриматися належної процедури оформлення.
Нерозуміння ступеня родинних зв’язків може призвести до податкової помилки. Згідно із законом, податки не нараховуються лише на грошові перекази між найближчими родичами — батьками, дітьми, подружжям, рідними братами та сестрами, бабусями, дідусями, онуками. Усі інші — такі як свекри, тещі, зяті, невістки, двоюрідні родичі — вже підпадають під обов’язкове оподаткування.
До безпечних фінансових операцій також належить повернення грошей за куплений товар. У разі, якщо продукт виявився неякісним або не відповідає умовам замовлення, покупець має право отримати компенсацію. Такі надходження на банківську картку не вважаються прибутком, тому не оподатковуються.
До числа типових фінансових дій, які українці здійснюють без обов’язку сплати податків, також належать:
- проценти за облігації внутрішньої державної позики;
- продаж брухту металів;
- оплату за донорство крові;
- повернення основної суми позики;
- поворотну фінансову допомогу;
- переказ ФОП на особисту карту;
- доходи від купівлі-продажу іноземної валюти.
Для зниження можливих ризиків варто завжди вказувати чітке призначення платежу, уникаючи порожніх полів або нечітких формулювань. Це значно легше, ніж у подальшому доводити податковим органам характер переказу й збирати підтверджуючі документи.
