Національний банк України скасував обмеження в 150 тисяч гривень на місячні перекази з картки на картку для фізичних осіб. Відтепер таких лімітів не існує, однак податкові й банківські нюанси залишаються.
Як пояснив юрист Василь Андрусяк в коментарі УНІАН, не всі грошові перекази оподатковуються, але важливо розуміти, у яких випадках виникає податкове зобов’язання. Формально, неоподатковуваним вважається подарунок у натуральній формі до 2 тисяч гривень (25% мінімальної зарплати). Проте це правило не стосується грошових переказів.
Які перекази можуть обкласти податком
Якщо особа отримує кошти як подарунок від неблизького родича — сума вважається доходом і підлягає декларуванню.
Якщо це поворотна фінансова допомога (позику повернуть) — податки не нараховуються.
Подарунки між членами родини 1–2 ступеня споріднення (батьки, діти, подружжя) не оподатковуються, навіть якщо йдеться про великі суми.
Ставки податків:
18% ПДФО + 1,5% військовий збір для інших доходів
5% ПДФО для подарунків без нотаріально оформленого договору можуть автоматично трактувати як інші доходи — і оподаткувати за 18%.
Сплатити податки можна через електронний кабінет на сайті Податкової.
Про комісії банків
Окрім податків, кожен переказ може включати банківську комісію. Її розмір залежить від конкретного банку, типу картки, суми, форми платежу (готівка, безготівка) та клієнтської категорії. Перед здійсненням переказів варто ознайомитися з актуальними тарифами.
Фінмоніторинг: що перевіряють
Фінансовий моніторинг в Україні активізувався з 2020 року. Автоматично перевіряються перекази на суму від 400 тисяч гривень (для деяких категорій — від 55 тис.), якщо вони:
транскордонні;
здійснені готівкою;
пов’язані з РФ, КНДР або Іраном;
проводяться політично значущими особами.
Ризикові перекази і боротьба з дропами
Нацбанк ініціював із банками меморандум для протидії “дроп-активності” — масовому переведенню коштів через підставні рахунки. Було рекомендовано визначати рівень ризику клієнтів і встановлювати індивідуальні обмеження:
150 тис. грн для середнього та низького ризику
50 тис. грн для високоризикових клієнтів
Перекази валюти за кордон
Громадяни мають право переказувати валюту на рахунки в іноземних банках — у межах 100 тис. грн на місяць. Винятки діють для SWIFT-платежів, пов’язаних із навчанням, лікуванням, аліментами, поверненням тіла померлого тощо.
