Меморандум, спрямований на забезпечення прозорості роботи ринку платіжних послуг, був підписаний 10 грудня провідними банками за кількістю емітованих платіжних карток. У документі визначено спеціальні вимоги до моніторингу операцій фізичних осіб-підприємців. Про це пише forex.ua з посиланням на текст документа.
Серед підписантів меморандуму – ПриватБанк, Універсал Банк (monobank), Ощадбанк та Райффайзен Банк. Вони погодилися запровадити ризик-орієнтований підхід, зосереджений переважно на нових ФОП (із терміном діяльності до шести місяців) першої групи оподаткування. До цієї категорії будуть застосовувати підвищений рівень ризику, детальне вивчення бізнес-активності та посилений контроль фінансових операцій.
Для ФОП, які працюють на загальній системі оподаткування, а також другої та третьої груп спрощеної системи, кожен банк впроваджуватиме індивідуальний ризик-орієнтований підхід.
Підвищена увага зосереджується на наступних показниках ризику:
- різке збільшення операцій від різних контрагентів;
- нульовий залишок на початок і кінець дня;
- нетипове збільшення вхідних операцій від фізичних осіб (у 2+ рази);
- дроблення переказів круглими сумами.
У разі виявлення таких ознак банки планують застосовувати заходи згідно з положеннями НБУ щодо фінансового моніторингу.
У меморандумі також визначені критерії та методи для ідентифікації пов’язаних компаній, якщо ФОП входить до складу більшої бізнес-групи:
- спільна адреса юридичної особи та ФОП;
- спільне місце реалізації товарів/послуг;
- спільні власники, представники, бухгалтери;
- відсутність у ФОП власних ресурсів для діяльності;
- значні надходження від пов’язаної юридичної особи;
- оплата послуг, вартість яких складно оцінити;
- надання фінансової допомоги від юридичної особи;
- значні операції новоствореного ФОП;
- швидке досягнення граничного річного доходу;
- використання спільного платіжного термінала.
Надавачі платіжних послуг формуватимуть групи, до яких увійдуть ФОПи та юридичні особи, згідно з рекомендаціями Нацбанку України.